長榮6月30日除息 7月26日發放現金股利

一股配70元，所得稅嚇死人！

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2023除權息旺季

股票VS 股票期貨

6月就要進入除權息旺季,投資人如何利用股票期貨降低成本,增加現金流

今天就來深入討論這個議題股票與股票期貨的差別

 

2023年現金殖利率最高前10名之股票

 

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2023所得稅課稅級距累進稅率

 

2023所得稅課稅級距累進稅率
綜合所得淨額	稅率	累進差額
0 – 560,000	5.00%	0元
560,001 – 1,260,000	12.00%	39,200元
1,260,001 – 2,520,000	20.00%	140,000元
2,520,001 – 4,720,000	30.00%	392,000元
4,720,001以上	40.00%	864,000元

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以長榮20張為例:

若參與除權息現貨則需要繳交的稅概算如下:

• 股票手續費 158,000 * 0.1425% * 20= 4,503 元
• 交易稅 158,000*20 * 0.3% =9,480 元
• 股利所得70,000 * 20 = 1,400,000 元
• 二代健保費 1,400,000 * 1.91% = 26,740 元
• 所得稅 1,400,000 * 20% = 280,000 元
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成本 306,740 元

註1:以上不含扣抵稅率
註2:假設綜所稅 20%

 

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若是藉由股票期貨來參加除權息,則概算如下: (一口股期=兩張現貨)

• 期貨手續費 10口 * XX = XX0
• 期交稅 150 * 2,000* 0.002% * 10口= 60元
• 調整權益數 70 *2,000 *10口=1,400,000 元
• 二代健保費 0
• 所得稅 0

 

成本只需 60元+股票期貨手續費
註1: (股票期貨一口=2000股,假設手續費一口XX元)

 

長榮股票跟股票期貨比較

以下為股利成本教學示範，非操作買賣建議，投資期貨有高風險，請投資人審慎閱讀

 

標的長榮	股票	股票期貨
需要資金	股價全額,融資4成，融券9成	保證金20.25 %
交易稅	單邊一次千分之三	單邊一口十萬分之2
手續費	股價x0.001425	單次XX
動作	持有股票	賣掉股票/買進股期
除權除息	股息納入個人綜合所得稅	資本利得免稅
入帳日期	2022年7月26日	當日
股利所得	1400000	股價調整>契約調整>權益數
二代健保	1,400,000 * 1.91%	無
所得稅	280,000 元	無

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在除息當日, 股票期貨總市值不變的情況下,合理的結果是:

假設長榮除息前一天價格150 元,除息 70 元,則除息當天 開盤時股票價格為 150 元– 70元 = 80 元

持有10口長榮股票期貨多單者,除息一開盤價格從150元 跌到 80 元跌 70 元,一張股票期貨等於買兩張股票,

股票期貨戶頭權益數就補足70* 2000  x 10口=1,400,000元

相反的,持有長榮股票期貨空單者, 權益數就要扣掉 1,400,000元

 

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除息前一天,先把股票賣掉換成股票期貨, 隔天帳上退給你的錢原本就是你的錢,是你期貨損失的錢,事實根本沒有賺到股息,重點是多久之後可以填權息?

綜上所述,參加除權重點就是看他未來的成長性是否可以填權息,

如果手上持有這類股票,就可以用股票期貨來降低交易成本,提高現金流。

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