長榮配70元所得稅嚇死人!達人利用股票期貨教學

長榮6月30日除息 7月26日發放現金股利

一股配70元,所得稅嚇死人!

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2023除權息旺季

股票VS 股票期貨

6月就要進入除權息旺季,投資人如何利用股票期貨降低成本,增加現金流

今天就來深入討論這個議題股票與股票期貨的差別

 

2023年現金殖利率最高前10名之股票

 

1

 

2023所得稅課稅級距累進稅率

 

2023所得稅課稅級距累進稅率
綜合所得淨額 稅率 累進差額
0 – 560,000 5.00% 0元
560,001 – 1,260,000 12.00% 39,200元
1,260,001 – 2,520,000 20.00% 140,000元
2,520,001 – 4,720,000 30.00% 392,000元
4,720,001以上 40.00% 864,000元

 

以長榮20張為例:

若參與除權息現貨則需要繳交的稅概算如下:

  • 股票手續費 158,000 * 0.1425% * 20= 4,503 元
  • 交易稅 158,000*20 * 0.3% =9,480 元
  • 股利所得70,000 * 20 = 1,400,000 元
  • 二代健保費 1,400,000 * 1.91% = 26,740 元
  • 所得稅 1,400,000 * 20% = 280,000 元
  •  

成本 306,740 元

註1:以上不含扣抵稅率
註2:假設綜所稅 20%

 


若是藉由股票期貨來參加除權息,則概算如下: (一口股期=兩張現貨)

  • 期貨手續費 10口 * XX = XX0
  • 期交稅 150 * 2,000* 0.002% * 10口= 60元
  • 調整權益數 70 *2,000 *10口=1,400,000 元
  • 二代健保費 0
  • 所得稅 0

 

成本只需 60元+股票期貨手續費
註1: (股票期貨一口=2000股,假設手續費一口XX元)

 

長榮股票跟股票期貨比較

以下為股利成本教學示範,非操作買賣建議,投資期貨有高風險,請投資人審慎閱讀

 

標的長榮 股票 股票期貨
需要資金 股價全額,融資4成,融券9成 保證金20.25 %
交易稅 單邊一次千分之三 單邊一口十萬分之2
手續費 股價x0.001425 單次XX
動作 持有股票 賣掉股票/買進股期
除權除息 股息納入個人綜合所得稅 資本利得免稅
入帳日期 2022年7月26日 當日
股利所得 1400000 股價調整>契約調整>權益數
二代健保 1,400,000 * 1.91%
所得稅 280,000 元

在除息當日, 股票期貨總市值不變的情況下,合理的結果是:

假設長榮除息前一天價格150 元,除息 70 元,則除息當天 開盤時股票價格為 150 元– 70元 = 80 元

持有10口長榮股票期貨多單者,除息一開盤價格從150元 跌到 80 元跌 70 元,一張股票期貨等於買兩張股票,

股票期貨戶頭權益數就補足70* 2000  x 10口=1,400,000元

相反的,持有長榮股票期貨空單者, 權益數就要扣掉 1,400,000元

 


除息前一天,先把股票賣掉換成股票期貨, 隔天帳上退給你的錢原本就是你的錢,是你期貨損失的錢,事實根本沒有賺到股息,重點是多久之後可以填權息?

綜上所述,參加除權重點就是看他未來的成長性是否可以填權息,

如果手上持有這類股票,就可以用股票期貨來降低交易成本,提高現金流。


 

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>>>當股票期貨遇到除權息調整

>>>長榮航期貨保證金怎麼買賣?當沖長榮航股票期貨

 

期貨選擇權如何開戶買賣交易?

 

 

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1.線上開戶 (注意※保證金不能下超過100萬)

 

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3.營業場所外開戶服務 (須配合外開人員時間)

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